Transférer son PER : tout comprendre pour optimiser son épargne retraite

Le transfert d’un PER ou d’un ancien contrat d’épargne retraite vers un PER individuel peut permettre de regrouper son épargne, de simplifier la gestion et, selon les cas, de réduire certains frais.Le PER reste un cadre central de l’épargne retraite, mais son intérêt dépend surtout de votre situation fiscale, du type de contrat détenu et des modalités propres à chaque établissement.

Pourquoi transférer son épargne retraite ?

Transférer un ancien contrat vers un PER peut répondre à plusieurs objectifs : retrouver une meilleure lisibilité patrimoniale, profiter d’une gestion plus moderne, ou adapter la sortie à ses besoins futurs. Le PER permet en outre de recevoir différents compartiments d’épargne, ce qui facilite le suivi des droits selon leur origine.

Pour un épargnant déjà doté d’anciens contrats comme un PERP, un Madelin, un PERCO ou un Article 83, le transfert peut aussi être l’occasion de remettre à plat son dispositif retraite. En revanche, le gain réel dépend toujours des frais, de la fiscalité d’entrée et de la qualité du contrat de destination.

Récapitulatif des principaux intérêts du transfert

Quels contrats peuvent être transférés ?

Les anciens produits d’épargne retraite transférables vers un PER individuel sont notamment le PERP, le contrat Madelin, le PERCO et les dispositifs de type Article 83. Les droits issus de ces contrats rejoignent ensuite le compartiment correspondant du PER, afin de conserver leur logique fiscale et leurs conditions de sortie.

Le PERCO n’est plus commercialisé depuis 2020, mais les contrats déjà ouverts peuvent continuer à fonctionner et être transférés vers un PER. Le PERCO existant peut toujours recevoir des versements ou faire l’objet d’un transfert vers un nouveau PER.

Contrats transférables et destination dans le PER

Ce que change le PER

Le PER repose sur une architecture en compartiments qui permet d’identifier l’origine des sommes versées. Les versements volontaires, l’épargne salariale et les cotisations obligatoires ne suivent pas les mêmes règles de sortie, ce qui explique pourquoi le transfert conserve la traçabilité des droits.

En pratique, les versements volontaires et l’épargne salariale peuvent, sous conditions, être liquidés en capital, en rente ou en mix des deux à la retraite. Les versements obligatoires, eux, restent soumis à une sortie en rente viagère, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.

Compartiments du PER et règles de sortie

À retenir sur le PERCO

Cas particulier de l’Article 83

L’Article 83 est un contrat collectif à cotisations obligatoires. Lorsqu’il est transféré vers un PER, les droits rejoignent le compartiment des versements obligatoires et conservent la règle de sortie en rente viagère, sauf exceptions légales de déblocage anticipé.

C’est donc un transfert utile pour regrouper des droits retraite, mais il ne transforme pas automatiquement des droits obligatoires en épargne librement disponible en capital. Cette nuance est importante pour éviter toute promesse commerciale inexacte.

Article 83 : l’essentiel

Cas particulier du Madelin

Le contrat Madelin reste l’un des cas les plus intéressants à transférer vers un PER individuel, car il était historiquement très contraignant, notamment avec une sortie essentiellement en rente viagère. 

Le transfert vers un PER assouplit fortement les modalités de sortie, puisque les versements volontaires peuvent ensuite, selon les règles applicables, être récupérés en capital, en rente ou de manière mixte.

Madelin versus PER

Frais de transfert du PER

Les frais de transfert sont encadrés, mais ils dépendent du type de contrat et de son ancienneté. Pour un PER vers un autre PER, les frais sont plafonnés à 1% des droits acquis si le plan a moins de 5 ans, puis deviennent nuls au-delà de 5 ans.

Pour les anciens contrats retraite comme le PERP ou le Madelin transférés vers un PER, le plafond est généralement de 5% de la provision mathématique, avec gratuité au-delà de 10 ans selon les règles communiquées par les établissements de marché. 

Frais de transfert : synthèse

Délais et procédure

Le transfert se fait à partir d’un contrat d’accueil déjà ouvert, puis d’un dossier de transfert transmis avec les pièces justificatives demandées par l’assureur ou le teneur de compte. 

Le délai légal maximal est de trois mois à compter de la demande de transfert, sous réserve que le dossier soit complet et que le contrat d’origine réponde dans les temps.

Étapes du transfert

Nous nous occupons de l’intégralité du transfert : il vous suffit d’ouvrir votre PER chez Nalo et de nous transmettre un relevé de votre contrat actuel.

Souscription par profil

Pourquoi un PER moderne peut être pertinent

Un PER moderne peut offrir une architecture plus simple, des supports d’investissement plus diversifiés et une gestion adaptée à l’horizon de retraite. C’est particulièrement vrai lorsque le contrat de destination propose une gestion pilotée et des frais maîtrisés.

Pour un PER commercialisé par Nalo, frais sont à 1,60% par an tout compris, 0% de frais sur versement et 0% de frais d’arbitrage, avec un versement initial minimum indiqué à 1 000 €.

Exemple de lecture comparative

Plafond fiscal 2026

En 2026, le plafond de déduction des versements sur un PER individuel dépend des revenus professionnels de 2025. Pour les salariés et assimilés, il s’établit en général à 10% des revenus nets professionnels, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €.

Pour les travailleurs non-salariés, le plafond peut aller jusqu’à 88 911 € en 2026, selon les revenus et le calcul applicable.

Plafonds de déduction 2026